管帐工作中常见疑难问题实例讲解
问题一 ：师长教师，我想问下，我们前几天发了工资，然则这笔钱没有从我们银行里出,注册公司要跑多个部门，需要提交的文件也比较多，如果没有经验可能需要跑很多次，而是老总小我出的这笔钱，然则我如今想知道，我把工资表什么的给管帐后，我是不是什么都不记录啊，因为不是从我们账户里出的钱，那管帐要怎么做账呢，她如果做账的话，那就跟我对不上了吧!

　　答： 借：现金 1000 贷：其他敷衍款—老总 贷：敷衍职薪酬—工资1000 贷：现金1000

　　追问：那这个是管帐该做的分录吧，我这个出纳该怎么做呢?

　　答： 是管帐做，出纳不消做

　　问题二：1)交印花税分录“治理费用—印花税”;2)清除卫生阿姨工资每月300元，做“治理费用—其他”行不?

　　答：交印花税分录“治理费用—印花税”可以。清除卫生阿姨工资每月300元，做“治理费用—工资”

　　问题三：发下班资时，工资发放完了再填写费用报销单吗?那时再让引导签字赞成是不是已经晚了?是不是工资结算表让引导签完字之后就可以发下班资了，引导不签字不克不及发下班资呀?

　　答：工资结算单引导签字确认后才能发下班资。有引导签字的结算单就行，不须要费用报销单,公司注册的时候很多人由于不熟悉业务，可能会造成很多麻烦。

　　问题四：员工离职急速结算工资(还未到发下班资日期)是直接计入损益科目吗?照样要先计提到敷衍职工薪酬?

　　答：计提工资就计入损益科目，借：费用科目 贷：敷衍职工薪酬—工资(社保、公积金)等。

　　问题五：师长教师，您好! 企业很多多少弄不来发票的就做工资表附在凭证后面，假如人员工资太多有何影响?两个问题就教1：工资有没有标准?2：每个月的接待费用和差盘川盘川有没有标准?

　　答：工资是没有标准的，可以企业自行制订。然则虚增员工是有风险的，社保和个税是按员工人数交的，没有发票经由过程工资表走肯定不是办法。营业接待费有税前扣除限额，差盘川盘川没有。

　　1.被查到虚增员工增列费用肯定会罚款，员工都要上社保的，社保局查到没有给员工上社保肯定也是有问题的，经常有让补交社保的情况;2.营业接待费按实际产生额的60%与发卖收入的千分之五较低数作为扣除上限，超了纳税调增。

　　问题六：师长教师，我想问一下我们计提了工资，那负债就会增长，同时，资产也会增长，可是泉币资金就会比实际的多，这个该怎么处理啊?

　　答：你好!计提工资是负债增长利润削减，和资产没有关系，发放的时刻才是资产削减负债削减

　　问题七：之前管帐按加含税价做的暂估入库，月末结转成本的时刻是按不含税价做的结转，我收到发票的时刻怎么处理?库存账上留有余额其实就是之前结转残剩的税额。

　　答：把上月暂估入库的在月初冲回，然后这个月照办发票来处理就行了。

　　问题八：师长教师，之前管帐成本这块做的混乱无章，库存上面显示是负的，然后我把库存这块从新查对好了，想在8月份调过来 这个具体怎么弄呢?能汇总起来调一下吗?从5月份开端就纰谬了，那我是要从5月开端每月都做调剂吗?是不是不克不及汇总，要一笔笔对应的来调剂?

　　答：你可以在本来管帐缺点的基本上，做一笔更正的分录，从而使账实相符。

　　假如能反结账,代理记账为北京各种小企业提供工商税务注册登记,代理记账,兼职会计劳务输出服务，你最好每月调剂。假如不克不及反结账，你就汇总一笔调剂吧。假如是手工做账，那你就在这个月做一笔调剂分录，然后使得账实相符就可以了。

　　问题九：若何才能看出一个公司是否有进出口经营权，假如有进出口经营权是否能在营业执照上表现出来?我们公司如今在做外贸这一块的营业，但并没有看到有相干的进出口经营权方面的证件。

　　答：营业执照一般会记录货色进出口或技巧进出口。你公司可能没有开具响应的出口发票，假如要申请开具这种发票，须要事先去海关解决对外经营贸易立案，去主管税务机关解决出口退税证。

　　问题十：1500元的打印机可以做为低值易耗品吗?可以一次全额摊销吗?

　　答：不建议做低值易耗品，你可以做固定资产，然后计提折旧。或者一次性计入治理费用。

　　问题十一：员工私车公用，若未签订租车合同及未代开辟票，员工报销的汽油过路费等作为职工福利费交通补贴可以入账吗?别的有没有涉及个税问题呢?

　　答：入福利费是要交个税的。

　　问题十二：师长教师，我们单位没有员工食堂，每月给员工发放伙食补贴，这块都做到工资里面了，那我还要不要别的每月做下食堂的采买单据?我们的补贴是算进工资交个税的，那要不要再编制食堂清单?我认为不须要再编制清单了，因为直接在工资表上有补贴项目列示，师长教师对纰谬?

　　答：可以每月给员工发放伙食补贴，但要交小我所得税。借：治理费用―福利费 贷：敷衍职工薪酬—福利 借： 敷衍职工薪酬—福利 贷：库存现金

　　别的，你们实际上没有食堂，人家查出来做假，管帐是有义务的，本身也没有什么好处，不要做这种有损本身的工作

　　问题十三：兼职人员必定要申报个税吗?似乎很多公司都不知道要申报个税，没去申报。

　　答：兼职人员肯定要报个税，按劳务待遇申报。

　　问题十四：师长教师请问下，变革股东小我所得税，假如股权让渡协定上写的100万让渡协定，小我所得税是若干?

　　答：让渡所得税(收入-投入成本)*25%纳税

　　问题十五：小我所得税中，所得时代是指?7月工资8月10日发，所得时代是8月对吧?所属时代是指7月1日到7月31日对吧?但8月发的是7月的工资，所属时代不是指7月1日到7月31日?

　　答：8月发的工资是9月初申报，所属时代是8月1日至8月31日。与实际工资时代对不上，按实发时光计算。假如你8月初报的个税就是8月10号发的工资，那所属期是7月，假如是9月初报的个税，所属时代是8月，所得时代就是9月。